¿Qué es FATCA?

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) es una ley aprobada por el Congreso de EE.UU. el 18 de marzo de 2010 con el fin de adoptar medidas contundentes para evitar la evasión fiscal de ciudadanos o residentes estadounidenses y mejorar el cumplimiento de las obligaciones tributarias por parte de los contribuyentes.

Esta Ley otorga al Internal Revenue Service (IRS) nuevas herramientas y poderes en materia de control fiscal extraterritorial.

De acuerdo con esta Ley, las Instituciones Financieras Extranjeras (FFI) están obligadas a firmar un acuerdo con el IRS por el que se obligan a comunicar determinada información relativa a sus clientes con nacionalidad o residencia fiscal en EE.UU. a la citada autoridad fiscal estadounidense.

Si una FFI no firma dicho acuerdo, sus clientes estarán sometidos a una retención del 30% sobre todos los intereses, dividendos y ventas de valores y otros ingresos procedentes de EE.UU., ya sean pagados a ciudadanos o residentes estadounidenses o de territorios asimilados, o a un no estadounidense.

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¿Cuáles son los requerimientos de FATCA?

FATCA exige a las instituciones financieras de todo el mundo que cumplan con una serie de requerimientos:

• Identificar y obtener información sobre las US Persons (persona física o persona jurídica) que tengan activos fuera de Estados Unidos.
• Retener, en su caso, el 30% en determinados pagos de fuente estadounidense (intereses y dividendos principalmente) efectuados a cuentas de titulares que no cumplan con FATCA.
• Reportar información de los titulares de cuentas previamente mencionadas al IRS.
  La información relativa al último punto incluirá entre otra:
  • Información personal: nombre, dirección y número de identificación fiscal americano (US TIN).
  • Información de cuentas: número de cuenta, saldos y pagos realizados o cobrados.

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¿Qué compromiso adquiere Mora Assegurances?

Mora Assegurances SAU, se compromete a colaborar para garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales internacionales.

A tal fin, el Grupo MoraBanc ha implementado los cambios necesarios en las distintas áreas para asegurar el cumplimiento de la ley FATCA.

En este sentido, todas las entidades del Grupo MoraBanc afectadas por la regulación FATCA, entre ellas Mora Assegurances SAU, se han registrado en el sitio web del Internal Revenue Service (IRS) y han obtenido su correspondiente Número de identificación (GIIN – Global Intermediary Identification Number).

El GIIN de Mora Assegurances SAU es B6R34I.00003.ME.020.

Para conocer el GIIN de cualquier otra entidad del Grupo MoraBanc puede acceder al sitio web del IRS a través del enlace siguiente: https://apps.irs.gov/app/fatcaFfiList/flu.jsf

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Información relevante sobre FATCA

Mora Assegurances SAU no prestará asesoramiento fiscal alguno, por lo que recomendamos a nuestros clientes que en caso de necesitar asesoramiento sobre FATCA, acudan a asesores independientes.

Mora Assegurances SAU no garantiza que la información o cualquier otro contenido de su web sobre FATCA sean exactos o completos, no responsabilizándose de cualquier error, omisión u opinión expresada en este contenido del web.

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